Об увеличении исследуемого периода при определении признаков криминального банкротства ликвидируемых должников

Определение признаков криминального банкротства входит в обязанности антикризисных управляющих (статья 107 Закона Республики Беларусь «Об урегулировании неплатежеспособности», далее – Закон). Исполнение этой обязанности в делах о банкротстве представляет собой важный инструмент установления объективных фактов преступлений и обеспечения неотвратимости наказания. Обнаружение признаков криминального банкротства является базой для начала следственных действий. Недостоверное определение (неопределение) данных признаков, в том числе по причине добросовестного заблуждения, приводит к неприменению всех возможностей уголовного преследования и росту потерь кредиторов.

При выявлении управляющим признаков криминального банкротства справка об их наличии должна представляться им в экономический суд, органы прокуратуры, иные правоохранительные и контролирующие органы в соответствии с их компетенцией, а выводы о наличии или отсутствии признаков включаются в анализ экономической деятельности должника.

При определении наличия (отсутствия) признаков криминального банкротства должника, в отношении которого решение о ликвидации принято до возбуждения производства по делу о его банкротстве в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса (далее – ликвидируемый должник) и банкротящегося в соответствии с правилами Главы 24 Закона должны анализироваться документы за период не менее двух лет, предшествовавших дате возбуждения дела о банкротстве (пункт 3 Инструкции о порядке определения антикризисным управляющим наличия (отсутствия) признаков сокрытия банкротства, преднамеренного банкротства, препятствования проведению расчета с кредиторами, подготовки справки по этим вопросам, утв. постановлением Министерства экономики от 10 мая 2023 г. № 8, далее – Инструкция).

Вместе с тем в период работы до открытия ликвидации на основании статьи 57 Гражданского кодекса (ликвидируемый должник осуществлял финансово-хозяйственную деятельность в полном объеме) на практике согласно полученной управляющим документации во многих случаях просматривается существенное изменение отдельных показателей операционной деятельности, влекущих изменение объема активов, размера дебиторской и кредиторской задолженности и позволяющих определить признаки криминального банкротства.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности только в период 2-летнего срока ликвидации ограничивает исследование, сужает анализируемый временной горизонт заключения сделок и оставляет без рассмотрения периоды, в которых также могли иметь место сделки (действия), представляющие существенный интерес и в которых имело место выбытие важного для должника имущества.

Применение правовой конструкции пункта 3 Инструкции «исследуемый период составляет не менее двух лет» означает, что данная норма не является императивной (исследуемый период может быть увеличен). Управляющий вправе увеличить исследуемый период ликвидируемого должника на срок более 2-х лет (включая период деятельности должника до принятия решения о его ликвидации на основании статьи 57 Гражданского кодекса).

Перечень полномочий собрания кредиторов, установленный статьей 63 Закона, не является исчерпывающим. В этой связи собрание кредиторов также вправе поручить управляющему при определении признаков криминального банкротства увеличить исследуемый период ликвидируемого должника на срок более 2-х лет. На основании статьи 107 Закона управляющий обязан исполнять решения собрания кредиторов, за исключением решений, признанных в установленном порядке недействительными.